河南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)支持中小企業(yè)發(fā)展財(cái)政政策的通知—豫財(cái)企〔2023〕5 號

各省轄市財(cái)政局，濟(jì)源示范區(qū)財(cái)政金融局、航空港區(qū)財(cái)政審計(jì)局，各縣(市)財(cái)政局：

為貫徹落實(shí)黨中央國務(wù)院和省委省政府關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展的決策部署， 進(jìn)一步激發(fā)市場主體活力和社會創(chuàng)造力，現(xiàn)將《支持中小企業(yè)發(fā)展財(cái)政政策》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

附件： 支持中小企業(yè)發(fā)展財(cái)政政策

河南省財(cái)政廳

2023年2月28日

支持中小企業(yè)發(fā)展財(cái)政政策附件

  為貫徹落實(shí)黨中央國務(wù)院和省委省政府關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展的決策部署，積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，進(jìn)一步激發(fā)中小企業(yè)創(chuàng)新活力和發(fā)展動(dòng)力，提升中小企業(yè)競爭力，現(xiàn)提出以下措施：

  一、支持企業(yè)轉(zhuǎn)型升級

1.支持制造業(yè)中小企業(yè)技術(shù)改造。對技改示范項(xiàng)目(高端化改造、智能化改造、綠色化改造) 的設(shè)備、軟件投資不低于1000萬元的，按照不超過實(shí)際投資的30%給予后補(bǔ)助，最高不超過1000萬元。對“機(jī)器換人”示范項(xiàng)目，按照不超過整機(jī)購置或租賃費(fèi)的30%給予后補(bǔ)助，最高不超過 500 萬元。

2.支持服務(wù)業(yè)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級。支持電子商務(wù)、會展服務(wù)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，家政服務(wù)、居民生活必需品儲備機(jī)制建設(shè)等民生服務(wù)業(yè)，支持品牌消費(fèi)集聚區(qū)建設(shè)、擴(kuò)大中華(河南)老字號規(guī)模等商貿(mào)服務(wù)業(yè)，支持冷鏈物流、快遞物流、電商物流等物流業(yè)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展。按照不超過項(xiàng)目投資額的30%的比例給予補(bǔ)助，單個(gè)項(xiàng)目最高不超過 500 萬元。

3.支持?jǐn)?shù)智賦能中小企業(yè)。支持工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)平臺建設(shè)，對經(jīng)省認(rèn)定的產(chǎn)業(yè)集群工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)平臺，特定領(lǐng)域、細(xì)分行業(yè)工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)平臺，給予一次性獎(jiǎng)補(bǔ) 500 萬元。其中，平臺入選培育對象后，先給予補(bǔ)助總額的40%；平臺通過驗(yàn)收，再給予補(bǔ)助總額的60%。推進(jìn)新一代信息技術(shù)與產(chǎn)業(yè)深度融合，對經(jīng)省認(rèn)定的新一代信息技術(shù)融合應(yīng)用新模式項(xiàng)目，給予一次性獎(jiǎng)補(bǔ)50萬元。

4.支持制造業(yè)創(chuàng)新中心建設(shè)。對列入省級制造業(yè)創(chuàng)新中心培育名單的，在培育期內(nèi)，以項(xiàng)目建成后補(bǔ)助方式，按照購置研發(fā)、中試等試驗(yàn)設(shè)備實(shí)際投資的30%給予補(bǔ)助，補(bǔ)助金額最高不超過 500 萬元；對認(rèn)定為省級制造業(yè)創(chuàng)新中心的，以支持項(xiàng)目建設(shè)的方式， 按照進(jìn)行技術(shù)引進(jìn)及購置科研儀器、設(shè)備和軟件等實(shí)際投資的 30%給予補(bǔ)助，補(bǔ)助金額最高不超過 500 萬元。對省級制造業(yè)創(chuàng)新中心，按照通過技術(shù)成果轉(zhuǎn)化、委托研發(fā)和為行業(yè)提供技術(shù)服務(wù)獲得實(shí)際收入的 5%給予補(bǔ)助，最高不超過 500 萬元。對晉升為國家級制造業(yè)創(chuàng)新中心的，除繼續(xù)享受省級制造業(yè)創(chuàng)新中心支持政策外，給予一次性獎(jiǎng)勵(lì) 3000 萬元。對國家級制造業(yè)創(chuàng)新中心分中心，可享受省級制造業(yè)創(chuàng)新中心相應(yīng)政策。

5.支持首臺(套)重大技術(shù)裝備研發(fā)和應(yīng)用。對經(jīng)省認(rèn)定的首臺 (套) 重大技術(shù)裝備投保產(chǎn)品，按照實(shí)際投保費(fèi)率不超過 3%及年度保費(fèi)實(shí)際支出的80%給予補(bǔ)貼，保費(fèi)補(bǔ)貼時(shí)間按保險(xiǎn)期限據(jù)實(shí)核算，不超過 3 年。對國家首臺(套) 的成套設(shè)備、單臺設(shè)備，省內(nèi)研發(fā)制造單位按照不超過銷售發(fā)票金額的 5%給予獎(jiǎng)勵(lì)，最高不超過 500 萬元。對經(jīng)省認(rèn)定的首臺(套)的成套設(shè)備、單臺設(shè)備，省內(nèi)研發(fā)制造單位按照不超過銷售發(fā)票金額的5%給予獎(jiǎng)勵(lì)，最高不超過 300 萬元。單個(gè)企 業(yè)年度最高不超過 500 萬元。

6.支持首版次軟件產(chǎn)品研發(fā)和應(yīng)用。對經(jīng)省認(rèn)定的首版次軟件產(chǎn)品，按照實(shí)際投保費(fèi)率不超過 3%及年度保費(fèi)實(shí)際支出的 80%給予保費(fèi) 補(bǔ)貼，保險(xiǎn)補(bǔ)助期間按保險(xiǎn)期限據(jù)實(shí)核算，補(bǔ)貼期限不超過 1 年。對經(jīng)省認(rèn)定的首版次軟件產(chǎn)品，省內(nèi)研發(fā)企業(yè)按照不超過自認(rèn)定之日起 12 個(gè)月內(nèi)產(chǎn)品銷售(服務(wù))發(fā)票金額的 20%給予獎(jiǎng)勵(lì)，單項(xiàng)產(chǎn)品獎(jiǎng)勵(lì) 金額不超過 200 萬元。單個(gè)企業(yè)年度最高不超過 500 萬元。

7.支持企業(yè)質(zhì)量品牌建設(shè)。對獲得國務(wù)院或工信部認(rèn)定的國家級綠色工廠、綠色供應(yīng)鏈管理企業(yè)、國家級工業(yè)設(shè)計(jì)中心、國家技術(shù)創(chuàng)新示范企業(yè)、國家質(zhì)量標(biāo)桿、制造業(yè)單項(xiàng)冠軍、國家工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、服務(wù)型制造、新型信息消費(fèi)示范項(xiàng)目、新一代信息技術(shù)與制造業(yè)融合發(fā)展等領(lǐng)域試點(diǎn)示范或稱號的企業(yè)(項(xiàng)目、平臺)， 給予一次性獎(jiǎng)勵(lì) 100 萬元。對獲得國務(wù)院或工信部認(rèn)定的國家新型工業(yè)化產(chǎn)業(yè)示范基地、綠色工業(yè)園區(qū)的，給予一次性獎(jiǎng)勵(lì) 200 萬元。對 按期通過國家仿制藥質(zhì)量和療效一致性評價(jià)的企業(yè)，給予一次性獎(jiǎng)勵(lì) 100 萬元。

二、打造“專精特新”中小企業(yè)

8.支持“專精特新”中小企業(yè)培育建設(shè)。積極推薦符合條件的國 家級專精特新“小巨人”企業(yè)，爭取中央資金支持。對國家級專精特 新“小巨人”企業(yè)， 在有效期內(nèi)，按照不超過設(shè)備、軟件實(shí)際投資的 30%給予補(bǔ)助，最高不超過 500 萬元。

9.加強(qiáng)“專精特新”中小企業(yè)融資支持。積極運(yùn)用省級融資擔(dān)保代償補(bǔ)償資金池政策，支持省級再擔(dān)保機(jī)構(gòu)與國家融資擔(dān)?；稹⒏骷壵块T、市縣政府融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行等構(gòu)建“政、銀、擔(dān)、再”多方風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)新機(jī)制，對政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)為“專精特新”中小企業(yè)提供擔(dān)保發(fā)生代償損失的，按照政策規(guī)定給予一定比例的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。開發(fā)“專精特新貸”等針對性信貸產(chǎn)品，引導(dǎo)和鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)加大對中小微企業(yè)信貸投放力度。

10.支持中小企業(yè)公共服務(wù)平臺建設(shè)。對省級以上中小企業(yè)公共服務(wù)平臺，根據(jù)考核結(jié)果給予獎(jiǎng)勵(lì)。其中，一等獎(jiǎng)各獎(jiǎng)勵(lì) 50 萬元；二等 獎(jiǎng)各獎(jiǎng)勵(lì) 30 萬元；三等獎(jiǎng)各獎(jiǎng)勵(lì) 10 萬元。充分發(fā)揮中小企業(yè)公共服務(wù)平臺作用，為中小企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、指導(dǎo)、培訓(xùn)、咨詢、服務(wù)等 工作。

三、鼓勵(lì)科技創(chuàng)新

11.支持創(chuàng)建(重組入列) 國家級創(chuàng)新平臺。對新創(chuàng)建(重組入列) 的國家級科技研發(fā)平臺給予一次性 500 萬元獎(jiǎng)勵(lì)，并根據(jù)其研發(fā) 投入、實(shí)施一流項(xiàng)目等情況統(tǒng)籌給予 1000 萬元的持續(xù)支持。

12.支持開展關(guān)鍵重大技術(shù)需求揭榜攻關(guān)。鼓勵(lì)省內(nèi)企業(yè)借助省外、境外科技力量攻克我省產(chǎn)業(yè)發(fā)展技術(shù)難題，對“揭榜掛帥”形式 產(chǎn)生的項(xiàng)目，按不超過合同額的 30%給予支持。

13.鼓勵(lì)積極爭取國家項(xiàng)目。對承擔(dān)國家科技重大專項(xiàng)、重點(diǎn)研發(fā) 計(jì)劃、自然科學(xué)基金重大項(xiàng)目的單位，按項(xiàng)目上年度實(shí)際獲得國撥經(jīng)費(fèi)的3%-5%獎(jiǎng)勵(lì)研發(fā)團(tuán)隊(duì)，每個(gè)單位年度獎(jiǎng)勵(lì)最高 500 萬元。加強(qiáng)國家重大科技項(xiàng)目中央和地方協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，對國家有明確要求地方配套實(shí)施的項(xiàng)目予以足額保障，爭取更多國家項(xiàng)目落地河南。

14.支持科研成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化。對在豫企業(yè)購買省外先進(jìn)技術(shù)成果并在豫轉(zhuǎn)化、產(chǎn)業(yè)化的，按其上年度技術(shù)合同實(shí)際成交額給予最高 10%的 獎(jiǎng)補(bǔ)，每家企業(yè)每年不超過 100 萬元。鼓勵(lì)省內(nèi)高校、科研院所在豫 實(shí)施技術(shù)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化，按其上年度技術(shù)合同成交額給予最高 10%的后補(bǔ)助，每家單位每年不超過 100 萬元。對促成技術(shù)在省內(nèi)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的省級以上技術(shù)轉(zhuǎn)移示范機(jī)構(gòu)，按其上年度促成的技術(shù)合同成交額給予最高2%不超過100萬元的獎(jiǎng)補(bǔ)。

15.支持大型儀器設(shè)施購置共享。省屬高校、科研院所使用財(cái)政資金購置的 50 萬元以上大型儀器設(shè)備全部對企業(yè)共享對省內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)、規(guī)上工業(yè)企業(yè)、雙創(chuàng)團(tuán)隊(duì)每年最高 30 萬元科技創(chuàng)新券補(bǔ)助、對省創(chuàng)新聯(lián)合體內(nèi)企業(yè)、創(chuàng)新龍頭企業(yè)、瞪羚企業(yè)每年最高50萬元科技創(chuàng)新券補(bǔ)助。

四、推進(jìn)減稅降費(fèi)

16.落實(shí)國家出臺的各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策。落實(shí)國家政府性基金和行政事業(yè)性收費(fèi)停征、免征、降低標(biāo)準(zhǔn)等政策。嚴(yán)格收費(fèi)基金項(xiàng)目設(shè)立 審批，繼續(xù)鞏固省定涉企行政事業(yè)性“零收費(fèi)”成果。

17.落實(shí)增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅政策。自2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，對月銷售額未超過 10 萬元(按季度繳納的季度銷售額未超過 30 萬元) 的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅；增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按 1%征收率征收；適用 3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按 1%預(yù)征率預(yù)繳。

18.落實(shí)困難性減稅、緩稅政策。對確有困難的納稅人，可按照有關(guān)規(guī)定減免城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅；對因有特殊困難不能按時(shí)繳納稅款的納稅人，可按照有關(guān)規(guī)定延期繳納稅款。

19.落實(shí)小微企業(yè)“六稅兩費(fèi)”減免政策。 2024 年 12 月 31 日前，對我省增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶按 50%的稅額幅度減征資源稅(不含水資源稅)、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn) 土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育附加。

20.落實(shí)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策。除制造業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、批發(fā) 和零售業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、娛樂業(yè)以外的企業(yè)，開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在 2023 年 12 月 31 日前，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，再按照實(shí)際發(fā)生額的 75%在稅前加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷。除煙草制造業(yè)以外的制造業(yè)企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí) 際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí) 扣除的基礎(chǔ)上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的 100%在稅 前加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的， 自 2021 年 1 月 1 日起，按照無形資產(chǎn) 成本的 200%在稅前攤銷?？萍夹椭行∑髽I(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的 研發(fā)費(fèi)用， 未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，自 2022 年 1 月 1 日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的 100%在稅前加計(jì)扣除;形成無形資產(chǎn)的，自2022 年 1 月 1 日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。

五、加強(qiáng)融資支持

21.支持企業(yè)多元化融資。省內(nèi)企業(yè)在資本市場上市掛牌可獲得補(bǔ)助。對申請?jiān)跍罱灰姿⒈苯凰状喂_發(fā)行股票并上市的，按照 輔導(dǎo)備案登記、中國證監(jiān)會(證券交易所)受理申報(bào)材料兩個(gè)節(jié)點(diǎn)， 分別給予不超過 50 萬元、 150 萬元補(bǔ)助。申請境外上市融資的企業(yè)， 在中國證監(jiān)會批復(fù)同意后，給予不超過 200 萬元補(bǔ)助。對在中原股權(quán)交易中心掛牌并實(shí)現(xiàn)融資的省內(nèi)企業(yè)，省財(cái)政給予不超過融資額 0.1% 的補(bǔ)助，每戶企業(yè)最高補(bǔ)助不超過 50 萬元。對省內(nèi)企業(yè)通過境內(nèi)外資 本市場發(fā)行的債務(wù)融資工具、資產(chǎn)證券化兩類產(chǎn)品，分別按照其實(shí)際支付中介費(fèi)用的 50%給予補(bǔ)助，每戶企業(yè)每類產(chǎn)品最高補(bǔ)助不超過 100萬元；對于發(fā)行綠色、扶貧債務(wù)融資工具或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的企業(yè)，每戶企業(yè)每類產(chǎn)品最高補(bǔ)助不超過 200 萬元。

22.深入推進(jìn)政府采購合同融資。強(qiáng)化政府采購支持企業(yè)發(fā)展的政策功能，以政府采購合同的預(yù)期支付能力為信用，搭建“銀企”對接 的政府采購合同融資平臺。建立市場主體合同融資告知機(jī)制，在政府采購項(xiàng)目招標(biāo)采購文件中明確告知參與政府采購活動(dòng)的供應(yīng)商，在中標(biāo)成交后可以持政府采購合同向金融機(jī)構(gòu)申請貸款， 拓寬中小企業(yè)、 實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資渠道，探索實(shí)施供應(yīng)商在線申請履約保函。

23.積極發(fā)揮中小微企業(yè)應(yīng)急周轉(zhuǎn)資金池作用。鼓勵(lì)各地積極設(shè)立并擴(kuò)大中小微企業(yè)應(yīng)急周轉(zhuǎn)資金池， 通過應(yīng)急周轉(zhuǎn)資金、應(yīng)急轉(zhuǎn)貸、過橋資金、助保貸等方式，著力緩解市場主體資金流動(dòng)性壓力，推動(dòng) 綜合融資成本下降，確保新增融資重點(diǎn)流向制造業(yè)和中小微企業(yè)，支持中小微企業(yè)健康發(fā)展。省財(cái)政對各地的中小微企業(yè)應(yīng)急周轉(zhuǎn)資金池 投資規(guī)模大、周轉(zhuǎn)頻次數(shù)高、運(yùn)營效率好、支持小微企業(yè)戶數(shù)多的，予以考評獎(jiǎng)勵(lì)。

24.落實(shí)支持穩(wěn)外貿(mào)財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)政策。鼓勵(lì)各省轄市結(jié)合本地實(shí)際， 采取出口退稅資金池、外貿(mào)信貸準(zhǔn)備金(外貿(mào)貸)等創(chuàng)新財(cái)政金融政策措施，支持穩(wěn)住我省外貿(mào)基本盤，省財(cái)政根據(jù)考核情況給予補(bǔ)助性 獎(jiǎng)勵(lì)。

25.發(fā)揮省級融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)作用。發(fā)揮省級融資擔(dān)保代償補(bǔ)償資金 池作用，對省級再擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展符合代償補(bǔ)償條件的再擔(dān)保、直接擔(dān) 保項(xiàng)目，按照政策規(guī)定對省級再擔(dān)保機(jī)構(gòu)予以補(bǔ)償， 引導(dǎo)全省融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)更好服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資。支持中原再擔(dān)保集團(tuán)在可 持續(xù)經(jīng)營的前提下， 降低再擔(dān)保費(fèi)率，引導(dǎo)合作機(jī)構(gòu)逐步將平均擔(dān)保 費(fèi)率降至1%以下。

26.健全我省農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保體系。落實(shí)政策性農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保業(yè)務(wù)獎(jiǎng)補(bǔ)政策，引導(dǎo)推動(dòng)金融資本為新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體提供融資擔(dān)保服務(wù)。

27.落實(shí)小微企業(yè)融資擔(dān)保降費(fèi)獎(jiǎng)補(bǔ)政策。重點(diǎn)支持直接服務(wù)小微企業(yè)且收費(fèi)較低的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)大融資擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模， 降低小微企業(yè)融資擔(dān)保成本。

28.落實(shí)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息政策。對銀行按規(guī)定發(fā)放支持小微企業(yè)的創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款， 按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以貼息。小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款最高不超過 300 萬元， 貸款期限最長不超過 2 年。對還款積極、帶動(dòng)就業(yè)能力強(qiáng)、創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目好的小微企業(yè)，可繼續(xù)提供創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款 貼息，但累計(jì)次數(shù)不得超過 3 次。對展期、逾期的創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款，財(cái)政部門不予貼息。

29.積極發(fā)揮各類基金作用。發(fā)揮中小企業(yè)發(fā)展基金、高成長服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金、新興產(chǎn)業(yè)投資引導(dǎo)基金和創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金等政府投資基金引領(lǐng)帶動(dòng)作用，撬動(dòng)更多社會資本投資中小企業(yè)股權(quán)。發(fā)揮省科技創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)投資基金等科技創(chuàng)新基金作用， 加大對科技型中小企業(yè)的支持力度。引導(dǎo)國有創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和國有企業(yè)投資基金加大對中小企業(yè)股權(quán)投資力度，推動(dòng)優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)提質(zhì)增效、發(fā)展壯大，提升企業(yè)競爭力。

六、支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)

30.支持和促進(jìn)重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)稅收政策。 2025 年 12 月 31 日前，對建檔立卡貧困人口、持《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》(注明“自主創(chuàng)業(yè)稅收政策” 或“畢業(yè)年度內(nèi)自主創(chuàng)業(yè)稅收政策”)或《就業(yè)失業(yè)登記證》(注明 “自主創(chuàng)業(yè)稅收政策”)，從事個(gè)體經(jīng)營的，從辦理個(gè)體工商戶登記當(dāng)月起，在 3 年(36 個(gè)月) 內(nèi)按每戶每年 14400 元為限額， 依次扣減當(dāng)年實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和個(gè)人所得稅。

31.扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)稅收政策。 2023 年 12 月 31 日前，對自主就業(yè)退役士兵從事個(gè)體經(jīng)營的，自辦理個(gè)體工商戶登記當(dāng)月起，在 3 年(36 個(gè)月) 內(nèi)按每戶每年 14400 元為限額， 依次扣減其當(dāng)年實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和個(gè)人所得稅。

32.落實(shí)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼政策。對大中專學(xué)生(含畢業(yè) 5 年內(nèi)的普通高校、職業(yè)學(xué)校、技工院校畢業(yè)生及在校學(xué)生，畢業(yè) 5 年內(nèi)留學(xué)回國人員)、就業(yè)困難人員、貧困家庭勞動(dòng)力、返鄉(xiāng)農(nóng)民工首次創(chuàng)辦企業(yè)或 從事個(gè)體經(jīng)營，且自工商登記注冊之日起正常經(jīng)營 1 年以上的，給予一次性 5000 元開業(yè)補(bǔ)貼。對大中專學(xué)生、退役軍人、失業(yè)人員、返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)農(nóng)民工創(chuàng)辦的實(shí)體在創(chuàng)業(yè)孵化基地發(fā)生的物管、衛(wèi)生、房租、水電等費(fèi)用， 3 年內(nèi)給予不超過當(dāng)月實(shí)際費(fèi)用 50%的運(yùn)營補(bǔ)貼，年補(bǔ)貼最高限額 1 萬元。

33.對大眾創(chuàng)業(yè)優(yōu)秀項(xiàng)目給予補(bǔ)助。每年從各地推薦的大中專學(xué)生、退役軍人、返鄉(xiāng)下鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)人員、離崗創(chuàng)業(yè)人員及失業(yè)人員創(chuàng)辦的大眾創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目中評選一批優(yōu)秀項(xiàng)目，對評選為省級優(yōu)秀項(xiàng)目的，省財(cái)政給予 2 萬元至 15 萬元的項(xiàng)目補(bǔ)助；對評選為市、縣級優(yōu)秀項(xiàng)目的，項(xiàng)目補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由當(dāng)?shù)厝松纭⒇?cái)政部門確定，最高不超過 10 萬元。

34.加快農(nóng)民工返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)投資基金運(yùn)作。對省內(nèi)農(nóng)民工返鄉(xiāng)投資及參與管理的企業(yè)和吸納返鄉(xiāng)農(nóng)民工就業(yè)較多的企業(yè)， 基金采取股權(quán)投資、債權(quán)投資和投貸聯(lián)動(dòng)等方式進(jìn)行投資，進(jìn)一步支持解決農(nóng)民工返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)融資難題。

35.實(shí)施網(wǎng)絡(luò)(電商) 創(chuàng)業(yè)扶持補(bǔ)助。對貧困家庭子女、畢業(yè)學(xué)年高校畢業(yè)生、城鄉(xiāng)未繼續(xù)升學(xué)的應(yīng)屆初高中畢業(yè)生、農(nóng)村轉(zhuǎn)移就業(yè)勞動(dòng)者、城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員等五類人員，開展網(wǎng)絡(luò)(電商) 創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)服務(wù)的技術(shù)平臺企業(yè)和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，每扶持 1 名創(chuàng)業(yè)者成功開辦網(wǎng)店，且持續(xù)經(jīng)營 6 個(gè)月以上、無違法違規(guī)交易行為的， 按照2000元的標(biāo)準(zhǔn)給予網(wǎng)絡(luò)(電商)平臺企業(yè)和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)一次性創(chuàng)業(yè)扶持補(bǔ)助。

七、降低用工成本

36.支持對新錄用人員開展職業(yè)培訓(xùn)。對企業(yè)新錄用貧困家庭子女、畢業(yè)學(xué)年高校畢業(yè)生、城鄉(xiāng)未繼續(xù)升學(xué)的應(yīng)屆初高中畢業(yè)生、農(nóng)村轉(zhuǎn)移就業(yè)勞動(dòng)者、城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員等五類人員，與企業(yè)簽訂 1 年 以上期限勞動(dòng)合同、并于簽訂勞動(dòng)合同之日起 1 年內(nèi)參加由企業(yè)依托所屬培訓(xùn)機(jī)構(gòu)或政府認(rèn)定的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開展崗位技能培訓(xùn)的，按相關(guān)政策規(guī)定給予職工個(gè)人或企業(yè)職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼。

37.對企業(yè)新招用人員給予社會保險(xiǎn)補(bǔ)貼。對招用就業(yè)困難人員并繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)的單位，按其為就業(yè)困難人員實(shí)際繳納的社會保險(xiǎn)費(fèi)，給予社會保險(xiǎn)補(bǔ)貼。對當(dāng)年新招用符合條件的登記失業(yè)人員、畢業(yè)年度或離校 1年未就業(yè)高校畢業(yè)生且簽訂 1 年以上勞動(dòng)合同并按規(guī)定繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)的中小微企業(yè)，給予最長不超過 1 年的社會保險(xiǎn)補(bǔ)貼。

38.加大就業(yè)見習(xí)工作支持力度。對經(jīng)人社部門認(rèn)定且吸納省內(nèi)已辦理實(shí)名制登記的離校 2 年內(nèi)未就業(yè)高校畢業(yè)生、離校 2 年內(nèi)未就業(yè)中職中專畢業(yè)生和 16-24 歲失業(yè)青年進(jìn)行就業(yè)見習(xí)的就業(yè)見習(xí)單位，按照當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的 70%給予就業(yè)見習(xí)補(bǔ)貼，其中對留用見習(xí)期滿人員比例達(dá)到 50%及以上的，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)提高到當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的 110%，補(bǔ)貼期限最長不超過 12 個(gè)月。對見習(xí)期未滿與見習(xí)人員簽訂勞動(dòng)合同并繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)的，給予見習(xí)單位剩余期限見習(xí)補(bǔ)貼。

39.階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)率。階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)率政策延續(xù)實(shí)施至 2023 年 4 月 30 日。其中，失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率仍按 1%執(zhí)行；繼續(xù)執(zhí)行階段性降低工傷保險(xiǎn)費(fèi)率政策，按原統(tǒng)籌地區(qū)基金結(jié)余情況區(qū)別確定。

八、支持招才引智

40.鼓勵(lì)培養(yǎng)引進(jìn)高層次和急需緊缺人才。對我省新入選的國家重點(diǎn)人才計(jì)劃創(chuàng)新領(lǐng)軍人才人選、國家杰出青年科學(xué)基金獲得者、“長 江學(xué)者”特聘教授等國家級領(lǐng)軍人才，省財(cái)政按照國家資助標(biāo)準(zhǔn)給予 1:1 配套獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼和科研經(jīng)費(fèi)支持；現(xiàn)有上述領(lǐng)軍人才在崗期間，省財(cái) 政在工資薪酬中每月單列發(fā)放一定的生活補(bǔ)貼。 對我省培養(yǎng)的國家重點(diǎn)人才計(jì)劃青年項(xiàng)目入選者、國家優(yōu)秀青年科學(xué)基金獲得者、“長江學(xué)者”青年學(xué)者等青年拔尖人才，省財(cái)政按照國家資助標(biāo)準(zhǔn)給予 1:1 配套獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼和科研經(jīng)費(fèi)支持。對入選我省“中原英才計(jì)劃”的中原 學(xué)者、中原領(lǐng)軍人才、中原青年拔尖人才，省財(cái)政安排一定的特殊支 持經(jīng)費(fèi)，用于自主選題研究、人才培養(yǎng)和團(tuán)隊(duì)建設(shè)。

41.支持企業(yè)引才聚才。支持企業(yè)與高校、科研院所、公立醫(yī)院合作建立研發(fā)中心、中試基地等機(jī)構(gòu)， 其中具有高級職稱或博士學(xué)歷的企業(yè)高層次人才可以入編與其合作的事業(yè)單位。對企業(yè)引進(jìn)高層次人才發(fā)生的工資薪金，當(dāng)?shù)刎?cái)政可視企業(yè)年度新增貢獻(xiàn)情況給予適當(dāng)補(bǔ)助。企業(yè)引進(jìn)博士和副高級職稱以上高層次人才，支付的一次性住房補(bǔ)貼、安家費(fèi)、科研啟動(dòng)經(jīng)費(fèi)等費(fèi)用，可按規(guī)定在計(jì)算企業(yè)所得稅稅 前扣除。支持企業(yè)在省外、境外設(shè)立研發(fā)機(jī)構(gòu)、離岸創(chuàng)新中心，同級 財(cái)政擇優(yōu)給予經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助，全職聘用人才視業(yè)績貢獻(xiàn)可與省內(nèi)同類人才在表彰獎(jiǎng)勵(lì)、科研立項(xiàng)、成果轉(zhuǎn)化等方面享受同等待遇。

42.落實(shí)員工持股激勵(lì)政策。進(jìn)一步落實(shí)《關(guān)于國有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點(diǎn)的意見》《國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法》等，鼓勵(lì)符合條件的企業(yè)積極運(yùn)用國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)、上市公司股權(quán)激勵(lì)、科技成果轉(zhuǎn)化收益分享、國有控股混合所有制企業(yè)員工持股、超額利潤分享等多種中長期激勵(lì)政策，加大對企業(yè)關(guān)鍵崗位核心人才激勵(lì)力度，增強(qiáng)廣大技術(shù)和管理人員的積極 性和創(chuàng)造性，激發(fā)企業(yè)活力。

43.支持企業(yè)家提升創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)水平。省財(cái)政安排民營企業(yè)家專項(xiàng)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)，實(shí)施中原民營企業(yè)家“百千萬”培訓(xùn)計(jì)劃，打造一支素質(zhì)優(yōu)良、結(jié)構(gòu)合理、示范引領(lǐng)作用突出的優(yōu)秀民營企業(yè)家隊(duì)伍，助力提升企業(yè)家素質(zhì)和中小企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)水平。

九、擴(kuò)大市場需求

44.科學(xué)合理預(yù)留采購份額。主管預(yù)算單位要組織評估本部門及所屬單位政府采購項(xiàng)目，對適宜由中小企業(yè)提供的，預(yù)留采購份額專門面向中小企業(yè)采購。 200 萬元以下的貨物、服務(wù)采購項(xiàng)目，400 萬元以下的工程采購項(xiàng)目原則上全部預(yù)留給中小企業(yè)。對超過前述金額的采購項(xiàng)目，預(yù)留該部分采購項(xiàng)目預(yù)算總額的 30%以上專門面向中小企業(yè)采購，工程采購項(xiàng)目預(yù)留比例 2023 年階段性提高至 40%以上，其中，預(yù)留給小微企業(yè)的比例不低于 60%。預(yù)留的采購份額在政府采購預(yù)算中單獨(dú)列示，執(zhí)行情況向社會公開。

45.落實(shí)政府采購項(xiàng)目價(jià)格評審優(yōu)惠。采購人、采購代理機(jī)構(gòu)對未預(yù)留份額的采購項(xiàng)目或者采購包評審時(shí)應(yīng)當(dāng)給予小微企業(yè)報(bào)價(jià) 6%—10% (工程項(xiàng)目為 3%—5%) 的價(jià)格扣除。適用招標(biāo)投標(biāo)法的政府采購工程建設(shè)項(xiàng)目，采用綜合評估法但未采用低價(jià)優(yōu)先法計(jì)算價(jià)格分的，評標(biāo)時(shí)應(yīng)當(dāng)在采用原報(bào)價(jià)進(jìn)行評分的基礎(chǔ)上增加其價(jià)格得分的 3%—5%作為其價(jià)格分。

46.加快政府采購資金支付進(jìn)度。鼓勵(lì)采購人適當(dāng)縮短對中小企業(yè)的支付期限，提高預(yù)付款比例；提高政府采購項(xiàng)目首付款支付比例，與中小企業(yè)簽訂的政府采購合同約定首付款支付比例的，首付款支付 比例原則上不低于合同金額的 50%；全面推進(jìn)政府采購意向公開，方便中小企業(yè)提前了解政府采購信息、更好參與政府采購活動(dòng)。

47.支持外貿(mào)中小企業(yè)開拓國際市場項(xiàng)目。對境外專利申請、境外商標(biāo)注冊、管理體系認(rèn)證、產(chǎn)品認(rèn)證項(xiàng)目，按企業(yè)注冊或認(rèn)證過程中實(shí)際發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用給予不超過70%的支持。對參加展會的企業(yè)實(shí)施分類補(bǔ)助，采用按比例及最高限額相結(jié)合的方式， 對凈展位費(fèi)、參展人員機(jī)票費(fèi)給予不同比例的支持。由于疫情下企業(yè)走出去參展有困難，暫對使用組展機(jī)構(gòu)或境外客戶等代參展的，展位費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)給予支持。對企業(yè)參加單個(gè)線上展會的費(fèi)用給予不高于 50%的補(bǔ)貼，最高不超過 8000 元，每個(gè)企業(yè)每年最多可申請 5 個(gè)線上展會項(xiàng)目。將部分在境內(nèi)舉辦的知名展會納入支持范圍。

48.支持 4A 級以上景區(qū)、符合條件的旅行社恢復(fù)發(fā)展。對全省 4A 級及以上旅游景區(qū)在 2022 年 6 月—2023 年 3 月期間新增、展期、延期貸款產(chǎn)生的利息，省財(cái)政按年化利率 2%給予貼息；對 2023 年組織專列、包機(jī)引客入豫的旅行社給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。

49.延續(xù)暫退旅行社質(zhì)保金政策。對旅行社繼續(xù)實(shí)施 100%暫退旅游服務(wù)質(zhì)量保證金政策，補(bǔ)足保證金期限延至 2023 年 3 月 31 日。

50.鼓勵(lì)各地發(fā)放零售、餐飲、文化旅游、住宿等消費(fèi)券，省財(cái)政按各省轄市實(shí)際支出的 30%給予補(bǔ)貼，期限延至 2023 年 3 月 31 日。

十、優(yōu)化發(fā)展環(huán)境

51.強(qiáng)化惠企政策宣傳。加大財(cái)政涉企政策宣傳力度，提升服務(wù)民營經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)能力，讓各項(xiàng)優(yōu)惠政策落到實(shí)處， 發(fā)揮財(cái)政資金實(shí)效。

52.暢通完善政企溝通機(jī)制。持續(xù)深入開展“萬人助萬企”及“點(diǎn)對點(diǎn)”企業(yè)服務(wù)，及時(shí)了解企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，幫助企業(yè)解決實(shí)際困難和 問題，提振企業(yè)發(fā)展信心，激發(fā)企業(yè)內(nèi)生動(dòng)力和創(chuàng)新創(chuàng)造活力。充分利用河南省民營企業(yè)訴求響應(yīng)智慧平臺、河南省財(cái)政廳門戶網(wǎng)站等方式，多渠道接受企業(yè)咨詢和反映問題，及時(shí)響應(yīng)解決企業(yè)訴求。

53.進(jìn)一步落實(shí)《保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付條例》。會同有關(guān)部門抓好對民營企業(yè)、中小企業(yè)的款項(xiàng)支付工作，推動(dòng)各級政府部門、事業(yè)單位、國有大型企業(yè)及時(shí)支付采購中小企業(yè)貨物、工程、服務(wù)的賬款，從源頭防范層層拖欠形成“三角債”。

以上政策， 除有明確執(zhí)行期限外，其他政策按有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定執(zhí)行，資金按原渠道解決。