政府債券登記托管結(jié)算管理辦法

第一章 總則

第一條為規(guī)范政府債券登記、托管和結(jié)算行為，保護投資人合法權益，防范政府債券登記、托管和結(jié)算風險，保障政府債券市場安全高效運行，依據(jù)《中華人民共和國預算法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條政府債券在中華人民共和國境內(nèi)的登記、托管和結(jié)算適用本辦法。本辦法所稱政府債券包括記賬式國債和地方政府債券。

第三條政府債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務遵循誠信、安全、高效的原則，實行全國集中統(tǒng)一的管理制度。

第四條財政部是政府債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務的主管部門，對政府債券登記托管結(jié)算機構開展政府債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務進行監(jiān)督管理。

第五條財政部主持建立全國政府債券登記托管結(jié)算系統(tǒng)，政府債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務均通過全國政府債券登記托管結(jié)算系統(tǒng)辦理。

第二章 政府債券登記托管結(jié)算機構

第六條政府債券登記托管結(jié)算機構是指獲得財政部授權后，不以營利為目的，為政府債券提供登記、托管和結(jié)算服務的法人。財政部對其政府債券業(yè)務進行監(jiān)督管理，未經(jīng)財政部授權，任何機構不得擅自開展政府債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務。政府債券登記托管結(jié)算活動必須遵守相關法律法規(guī)和財政部規(guī)定。

第七條 財政部授權政府債券登記托管結(jié)算機構依本辦法運營和維護全國政府債券登記托管結(jié)算系統(tǒng)。

第八條政府債券登記托管結(jié)算機構履行下列職能：

（一）政府債券登記、托管、結(jié)算；

（二）設立、維護政府債券賬戶（包括特定市場中用于記錄政府債券的證券賬戶）；

（三）維護政府債券持有人名冊（以下簡稱持有人名冊）；

（四）統(tǒng)計政府債券數(shù)據(jù)，監(jiān)測政府債券市場運行情況；

（五）提供與政府債券登記、托管和結(jié)算相關的信息以及查詢、咨詢、培訓服務；

（六）財政部規(guī)定的其他職能。

第九條政府債券登記托管結(jié)算機構的下列事項，應當提前報財政部備案：

（一）修改和升級全國政府債券登記托管結(jié)算系統(tǒng),對政府債券登記托管結(jié)算業(yè)務產(chǎn)生明顯影響的；

（二）開展與政府債券登記托管結(jié)算相關的新業(yè)務；

（三）開展與境內(nèi)外機構有關政府債券登記、托管和結(jié)算的業(yè)務合作；

（四）制定和修改政府債券登記、托管、結(jié)算有關的內(nèi)部控制制度、風險管理制度、業(yè)務規(guī)則、操作規(guī)程以及應急預案；

（五）政府債券登記托管結(jié)算機構按要求向監(jiān)管部門報告與政府債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務相關事項；

（六）財政部要求的其他事項。

第十條政府債券登記托管結(jié)算機構應當準確記錄各項業(yè)務處理情況，妥善保存完整的原始憑證及業(yè)務數(shù)據(jù)等有關文件和資料，保存期限不低于政府債券到期后20年。

第十一條政府債券登記托管結(jié)算機構及其工作人員對投資人有關登記、托管和結(jié)算的數(shù)據(jù)和資料負有保密義務，但有下列情形的，應當依法予以辦理：

（一）政府債券投資人查詢本人的債券賬務資料；

（二）受托人持政府債券投資人的合法委托，查詢有關賬務資料；

（三）政府債券發(fā)行人查詢其發(fā)行債券的持有人名冊及有關材料；

（四）人民法院、人民檢察院、公安機關等依照法定程序和條件進行查詢和取證；

（五）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。

第十二條政府債券登記托管結(jié)算機構出現(xiàn)停業(yè)整頓、破產(chǎn)、解散、分立、合并及撤銷等情況時，不得損害投資人合法權益，應協(xié)助新的承接機構接管政府債券登記、托管和結(jié)算有關事務，投資人托管的政府債券及其他資產(chǎn)不參與資產(chǎn)清算。

第十三條財政部授權政府債券登記托管結(jié)算機構制定并公布政府債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務相關的收費項目和收費標準，制定或者調(diào)整收費項目和標準時，應當征求相關參與人意見，相關的收費項目、收費標準以及調(diào)整變更事項應當報財政部核準后實施。

第三章 政府債券登記

第十四條政府債券登記是指政府債券登記托管結(jié)算機構按照財政部的要求，接受政府債券發(fā)行人的委托，根據(jù)政府債券發(fā)行結(jié)果及交易結(jié)算等信息，維護政府債券賬戶記錄，設立持有人名冊，確認政府債券持有人持有政府債券事實的行為。

第十五條持有人名冊是確立政府債券發(fā)行人和持有人債權債務關系的法定依據(jù)。政府債券登記托管結(jié)算機構應當根據(jù)政府債券發(fā)行人要求及時提供其發(fā)行債券的持有人名冊及相關資料。未經(jīng)財政部允許，不得對外提供持有人名冊，法律法規(guī)規(guī)定的其他情形除外。

政府債券登記托管結(jié)算機構應當保證持有人名冊和登記過戶記錄真實、準確、完整，不得隱匿、偽造、篡改或者損毀。政府債券終止上市且不再由政府債券登記托管結(jié)算機構登記的，在依法辦理退出登記手續(xù)后，政府債券登記托管結(jié)算機構應當依法向發(fā)行人交付完整的持有人名冊及其他相關登記資料。

第十六條政府債券登記托管結(jié)算機構按照集中統(tǒng)一管理制度維護本市場的持有人名冊。財政部授權的政府債券總登記機構履行總登記職責，特定市場的政府債券登記機構將有關數(shù)據(jù)信息實時同步至總登記機構?？偟怯洐C構匯總完整的政府債券登記數(shù)據(jù)信息，維護完整的持有人名冊。

第十七條政府債券發(fā)行結(jié)束后，政府債券登記托管結(jié)算機構根據(jù)發(fā)行人或相關機構提供的發(fā)行登記有關資料辦理初始登記。

第十八條因交易結(jié)算、非交易過戶、選擇權行使等原因引起政府債券賬戶余額或權益變化的，政府債券登記托管結(jié)算機構辦理變更登記。政府債券登記托管結(jié)算機構依法辦理政府債券質(zhì)押、凍結(jié)等權利受限登記。

第十九條因到期兌付、提前兌付、選擇權行使等原因?qū)е聜鶛鄠鶆贞P系終止的，政府債券登記托管結(jié)算機構辦理政府債券注銷登記。

第二十條特定市場的政府債券登記機構應當與總登記機構建立系統(tǒng)連接，確保債券賬戶、持倉、交易結(jié)算、權益變化等政府債券登記數(shù)據(jù)信息結(jié)算完成后，實時同步至政府債券總登記機構，并及時對賬，確保同步數(shù)據(jù)的完整性和準確性。

第二十一條政府債券總登記機構按照財政部要求，建立政府債券交易報告庫。政府債券總登記機構應加強對政府債券登記托管結(jié)算業(yè)務及市場運行情況的統(tǒng)計分析，按照財政部要求及時報送有關數(shù)據(jù)和統(tǒng)計監(jiān)測情況，并于每年度結(jié)束后20個工作日內(nèi)向財政部報送政府債券登記托管結(jié)算業(yè)務和市場運行情況年度工作報告。

第二十二條財政部是官方政府債券收益率曲線（包括財政部-中國國債收益率曲線和財政部-中國地方政府債券收益率曲線）及政府債券估值業(yè)務的主管部門，對曲線的代編機構、結(jié)構內(nèi)容、編制方法、數(shù)據(jù)源信息、發(fā)布范圍、推廣應用等進行統(tǒng)一管理。

第二十三條代編機構要形成科學的編制方法和維護方案，保障曲線質(zhì)量，定期向財政部報送曲線編制質(zhì)量情況；未經(jīng)財政部同意，不得擅自調(diào)整變更政府債券收益率曲線編制方法、發(fā)布渠道和發(fā)布頻次。代編機構應建立完善的內(nèi)部管理制度，保持市場中立，不得與相關市場存在利益關聯(lián)，確保政府債券收益率曲線的公允性。

第二十四條政府債券登記托管結(jié)算機構受發(fā)行人的委托派發(fā)政府債券權益，收到發(fā)行人足額支付的資金后，應安全存放政府債券還本付息資金并按時辦理本息資金撥付，不得挪作他用。如遇特殊情況，應及時向政府債券發(fā)行人確認，并向財政部報告。仍處于質(zhì)押、凍結(jié)等其他權利受限狀態(tài)的政府債券兌付時，政府債券登記托管結(jié)算機構應當提存其本息，待相關當事人出具有效申請材料或者法律文件后，按有關規(guī)定辦理。

第四章 政府債券托管

第二十五條政府債券托管（包括特定市場的存管）是指政府債券登記托管結(jié)算機構受投資人委托，通過開立政府債券賬戶，提供政府債券保管等權益維護服務的行為。

第二十六條政府債券實行集中統(tǒng)一、一級托管、底層穿透的托管制度，投資人通過在政府債券登記托管結(jié)算機構開立的政府債券賬戶直接持有政府債券。

第二十七條政府債券賬戶采用實名制。境內(nèi)外具有民事行為能力的各類民事主體應當以自身名義單獨開立債券賬戶；各類資產(chǎn)管理產(chǎn)品或者專項資金項下財產(chǎn)投資政府債券的，應當為每個資產(chǎn)管理產(chǎn)品或者專項資金單獨開立債券賬戶。政府債券賬戶不得出租、出借或者轉(zhuǎn)讓。

第二十八條政府債券賬戶記錄投資人持有政府債券的余額及其變動情況，投資人對其持有的政府債券單獨享有所有權、處置權和收益權。

第二十九條投資人在政府債券賬戶開立和使用過程中存在違法違規(guī)行為的，政府債券登記托管結(jié)算機構應當依法對違規(guī)賬戶采取限制使用、注銷等處置措施。

第三十條政府債券登記托管結(jié)算機構應建立政府債券托管賬務，保證賬務記錄及時、準確。

第三十一條政府債券登記托管結(jié)算機構對所托管的政府債券不享有所有權。政府債券登記托管結(jié)算機構應當保證其托管政府債券的安全、準確，禁止挪用，除不可抗力因素外，須對因自身原因給投資人造成的損失承擔相應法律責任。

第三十二條政府債券總登記機構和特定市場的政府債券登記機構應建立系統(tǒng)連接，共同辦理政府債券轉(zhuǎn)托管業(yè)務，為投資人提供便捷高效的轉(zhuǎn)托管服務。

第五章 政府債券結(jié)算

第三十三條政府債券結(jié)算是指政府債券登記托管結(jié)算機構在成交結(jié)果或確認結(jié)算指令基礎上進行的債券和資金的清算交收。

政府債券登記托管結(jié)算機構辦理的政府債券結(jié)算具有最終性，一旦完成不可撤銷。

第三十四條符合國家有關規(guī)定可以從事債券交易的場所參與政府債券交易，應按照財政部要求建立健全相關制度和信息系統(tǒng)并獲財政部驗收認可。

第三十五條經(jīng)財政部同意，政府債券登記托管結(jié)算機構可采用全額結(jié)算、凈額結(jié)算等結(jié)算機制提供結(jié)算服務。

第三十六條政府債券交易結(jié)算應當采用券款對付方式，財政部和相關市場管理部門認可的其他方式除外。

第三十七條政府債券登記托管結(jié)算機構收取的結(jié)算資金應存放于專門的清算交收賬戶，保障交易順利達成。已進入債券結(jié)算過程處于待付狀態(tài)的資金和債券，只能用于該筆結(jié)算，不能被強制執(zhí)行。

    政府債券登記托管結(jié)算機構應將收取的保證金、擔保物等資產(chǎn)與自有資產(chǎn)隔離，嚴格分戶管理，不得挪用。

第三十八條政府債券登記托管結(jié)算機構應當按照當事人提交合法有效的法律文件，辦理政府債券繼承、捐贈等債券非交易過戶。

第三十九條政府債券登記托管結(jié)算機構應采取優(yōu)化系統(tǒng)建設、監(jiān)控系統(tǒng)運行、制定應急預案等有效措施，加強結(jié)算業(yè)務管理，保障業(yè)務連續(xù)性，最大限度降低結(jié)算風險。

第六章 監(jiān)督管理

第四十條財政部適時對政府債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務進行監(jiān)督檢查，切實維護政府債券市場運行秩序，促進政府債券市場健康發(fā)展。

第四十一條財政部根據(jù)履行職責的需要，有權采取詢問工作人員，查閱、復制相關文件、資料，檢查相關計算機信息管理系統(tǒng)等措施開展監(jiān)督檢查，相關機構及工作人員應予以配合，并按照要求提供有關文件和資料、接受問詢。

第四十二條財政部開展監(jiān)督檢查的重點內(nèi)容主要包括：政府債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務開展合規(guī)情況；全國政府債券登記托管結(jié)算系統(tǒng)運營和維護情況；政府債券賬戶和持有人名冊維護情況；政府債券數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和運用情況；政府債券業(yè)務有關的內(nèi)部控制制度、風險管理制度、業(yè)務規(guī)則、操作規(guī)程以及應急預案的實施情況；財政部規(guī)定的其他職能履行情況等。

第四十三條政府債券登記托管結(jié)算機構和政府債券市場參與機構應當遵守本辦法相關規(guī)定，有下列情形之一的，依照《中華人民共和國預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》等有關法律法規(guī)予以處理；涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。屬于政府債券登記托管結(jié)算機構的，將視情況同時采取責令限期整改、暫?；虺蜂N業(yè)務授權等一項或多項措施予以處罰；屬于國債承銷團成員的，將視情節(jié)同時采取降級、退團、暫?；蛉∠麌鴤鍪兄С謪⑴c資格等處理措施。

（一）違規(guī)開展政府債券登記、托管、結(jié)算業(yè)務；

（二）工作失職給政府債券發(fā)行人或者投資人造成嚴重損失的；

（三）挪用投資人托管的政府債券和其他資產(chǎn)；

（四）偽造、篡改政府債券賬戶有關數(shù)據(jù)；

（五）泄露投資人的登記、托管、結(jié)算等有關信息；

（六）提供虛假材料和數(shù)據(jù)的；

（七）拒絕或阻礙財政部監(jiān)督檢查；

（八）其他違反本辦法的行為。

第四十四條政府債券登記托管結(jié)算機構發(fā)生影響或者可能影響政府債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務開展、投資人資產(chǎn)安全等重大事件的，應當立即向財政部報送報告，并采取有效措施。

第七章 附則

第四十五條本辦法由財政部負責解釋。

本辦法自發(fā)布之日起施行?！吨腥A人民共和國國債托管管理暫行辦法》（財國債字〔1997〕25號）同時廢止。其他制度規(guī)定中有關條款與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。