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一.基本資料(提供復(fù)印件并加蓋企業(yè)公章)
1. 公司基本情況介紹(包括經(jīng)營范圍及經(jīng)營特點(diǎn)等)。
2. 公司營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證,如為三證合一,提供營業(yè)執(zhí)照。
3. 公司成立時政府批文、公司章程及投資協(xié)議。
4. 公司場地租賃協(xié)議及相關(guān)合同。
5. 公司以前年度審計報告
6. 公司驗資報告
7. 審計業(yè)務(wù)約定書,管理層聲明書
二. 財務(wù)報表及有關(guān)資料(電子版)
8. 審計期間的財務(wù)報表(資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表);
9. 審計期間當(dāng)年及上一年的科目余額表(需導(dǎo)至最末級)(注意是二年,即審計上一年度和本年度),審計當(dāng)年全年序時賬(即憑證庫);
10. 存貨明細(xì)表(包括存貨類別、明細(xì)、年初、購進(jìn)、出庫、結(jié)余的數(shù)量及金額等信息),固定資產(chǎn)卡片賬(包含類別、項目、原值、入賬日期、殘值率、累計折舊、凈值等信息),存貨和固定資產(chǎn)卡片賬最好導(dǎo)出全部信息。
11. 往來科目明細(xì)余額表,要求包含客戶名稱、期初余額、借方和貸方金額、期末余額,往來賬齡劃分明細(xì)表,1年以內(nèi)、1至兩年、3年以上等。
12. 利潤表各科目明細(xì)賬。
三.財務(wù)紙質(zhì)資料
13. 財務(wù)報表(資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表)紙質(zhì)版。
14. 審計當(dāng)年12月31日的現(xiàn)金盤點(diǎn)表,所有銀行賬戶的銀行對賬單,銀行余額調(diào)節(jié)表,銀行定期存單明細(xì);
15. 審計當(dāng)年年末固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、存貨盤點(diǎn)表,需寫明單位,并由盤點(diǎn)人員和負(fù)責(zé)人簽字。
16. 不動力產(chǎn)權(quán)證、車輛行駛證,無形資產(chǎn)權(quán)證(專利證書、著作權(quán)證書等);
17. 審計期間公司各稅納稅申報表、稅收匯算清繳及稅務(wù)局認(rèn)定的享受稅收優(yōu)惠政策的認(rèn)定文件。
18. 審計期間及期后公司的重大交易合同(包含大額銷售和采購合同及長期股權(quán)投資合同,長短期借款合同)。
注:以上資料需提供復(fù)印件并加蓋企業(yè)公章。
四.其他資料(有則提供,沒有無需提供)
一、 公司提供審計期間關(guān)聯(lián)方交易相關(guān)資料,包括:
(1) 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系明細(xì)表。
(2) 提供與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易的類別,關(guān)聯(lián)交易定價原則及相關(guān)審批程序,審計期間關(guān)聯(lián)交易占公司同類交易的比例。
(3) 關(guān)聯(lián)方交易明細(xì)表
(4) 關(guān)聯(lián)方資金占用和往來余額明細(xì)表
(5) 截至審計日有無正在進(jìn)行或正在籌劃中的法律訴訟,請?zhí)峁┯嘘P(guān)資料、所賠償(牽涉)的金額。
二、 資產(chǎn)負(fù)債表日存在的或有事項,如對外擔(dān)保、未決仲裁等,如有,公司需說明項目的性質(zhì)、金額及對公司財務(wù)狀況的影響。如無,公司需提供聲明。
三、 資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重大承諾事項,如有,公司需說明存在金額及性質(zhì)。如無,公司需提供聲明。
四、 公司資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生的重大事項,需提供說明及對公司財務(wù)狀況的重大影響。
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